Estratégias de gestão tributária: como permanecer forte durante crises

Ao fazer parte de uma organização, estamos sujeitos a enfrentar possíveis crises, à medida que dependemos de fatores como o cenário econômico nacional e internacional, entre outros. É aí que entra a necessidade de ter uma boa gestão tributária.

Esta tem como lastro a administração dos processos empresariais que envolvem os tributos (como os impostos) e todo o planejamento estratégico que pode, e deve, ser feito a fim de alcançar o sucesso.

Logo, isso vai além de somente conhecer tudo o que a empresa precisa pagar (mesmo que o Brasil seja um dos países onde mais são pagos impostos), mas também envolve organizar e planejar passos que visam expandir a organização e reduzir custos desnecessários, visando lucros.

Mas para quem busca entender mais sobre a importância da gestão tributária e fiscal, bem como quais estratégias podem ser usadas — em tempos de crise ou não —, te convidamos a acompanhar este conteúdo com a Trevisan para saber tudo sobre o tema!

Qual é o cenário econômico do nosso país?

De acordo com uma pesquisa divulgada pelo Ipea (Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada), o cenário atual que enfrentamos no Brasil vem de uma desaceleração na atividade econômica, que aconteceu em 2022 e permaneceu nos primeiros meses de 2023. 

Frente a isso, a expectativa é acontecer uma recuperação progressiva no decorrer do ano, com um aumento de 1,4% no Produto Interno Bruto (PIB) para este ano e um avanço de 2% para 2024.

Já o Ministro da Fazenda estimou, no dia 17 de março, um crescimento de 1,61% no PIB, com uma meta de inflação de 3,25% para o ano, conforme o Conselho Monetário Nacional (CMN), com margem de erro de 1,5% (chegando a um valor de 1,75% ou 4,75%, no máximo).

Ou seja, o Brasil não vive uma crise econômica e financeira, já que existe a expectativa de crescimento no PIB, mas sim uma recuperação gradual.

Porém, é importante lembrar que isso pode mudar ao longo do tempo e depende de fatores como políticas governamentais, condições econômicas globais e outros eventos imprevisíveis, como quebras de bancos internacionais, por exemplo.

Como isso afeta empresas?

Quando analisamos que os cenários econômicos influenciam diretamente a saúde e o cenário empresarial, vemos que as crises financeiras de um país podem causar alto impacto nas organizações de diferentes tamanhos.

E com base na recuperação que estamos vivendo, vemos movimentos como o recuo das grandes techs, por exemplo, além de empresas entrando em problemas financeiros e recorrendo a medidas para se recuperar, ou tendo demissões em massa.

Muito disso ocorre devido aos altos juros e dívidas que as empresas possuem, gerando essa movimentação nesse mercado. E é aqui, então, que surge a urgência de ter uma boa estratégia tributária, a fim de contornar crises e, se possível, evitá-las.

Quais são as principais estratégias tributárias que podem ser usadas?

As estratégias são fundamentais já que ajudam as empresas a reduzir custos e aumentar a eficiência financeira, cortando custos operacionais e, assim, permanecendo competitivas no mercado e aumentando a rentabilidade ao mesmo tempo.

Por outro lado, é possível que as empresas se adaptem às mudanças na legislação e aproveitem oportunidades fiscais que surgem em tempos de crise com uma boa estratégia.

Para exemplificar, existem medidas que geram incentivos fiscais para empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento ou que realizam atividades relacionadas ao meio ambiente.

Mas mais do que isso, podemos encontrar ainda outras estratégias tributárias que as empresas podem utilizar para enfrentar crises financeiras, como, por exemplo:

• Planejamento fiscal: um conjunto de medidas que visam reduzir a carga tributária da empresa. Algumas formas são a escolha do regime mais adequado, utilização de incentivos fiscais e aproveitamento de créditos fiscais;
• Redução de custos: diminuir gastos com pessoal e insumos, bem como custos tributários da empresa. Para isso, é necessário um bom planejamento dos tributos, buscando formas de otimizar a carga tributária identificando as oportunidades fiscais, ou negociar com fornecedores e clientes para evitar o acúmulo de créditos tributários;
• Planejamento Tributário na reorganização societária: basicamente aproveitar vantagens tributárias quando houver a criação de uma nova organização da estrutura da empresa para reduzir custos e/ou aumentar a eficiência operacional. Algumas formas de fazer isso são a fusão, incorporação e cisão de empresas.

Um exemplo prático de utilização de estratégias tributárias é a adoção do regime tributário do Simples Nacional, que é simplificado e favorece empresas de pequeno porte.

Outro exemplo é usar os vantagens tributárias como a Lei Rouanet, que permite que empresas patrocinem projetos culturais em troca de receber incentivos fiscais tendo descontos no Imposto de Renda, por exemplo.

Vale ressaltar que a utilização destas estratégias deve ser sempre feita de maneira ética e legal, sob pena de praticar de sonegação fiscal.

Por isso, é recomendado contar com o auxílio de especialistas em gestão tributária para realizar um planejamento eficiente, seguro e dentro da lei.

Ter o auxílio de profissionais especializados durante tempos de crise muda tudo!

Como pudemos ver, o profissional especializado neste assunto é uma peça crucial para a empresa ter o melhor direcionamento possível. Em tempos de crise, a gestão tributária ganha mais importância por ser uma forma de se manter competitivo no mercado e superar dificuldades econômicas.

Um bom profissional de gestão tributária tem o conhecimento necessário para auxiliar na adequação às leis e regulamentos fiscais, evitando multas custosas.

Ele também é responsável por encontrar oportunidades de economia de tributos por meio de estudos específicos considerando o ramo de atividade, os produtos ou serviços ofertados.

Por outro lado, este profissional é um grande aliado durante as crises financeiras, suficiente para ajudar a empresa a identificar e implementar medidas que reduzem custos e aumentam a margem de lucro, sem atrair riscos de autuações fiscais.

E quais estratégias ele pode utilizar para ajudar a empresa?

Uma das estratégias que pode ser adotada é a reestruturação fiscal, que consiste em analisar as operações da empresa e encontrar maneiras de otimizar a carga tributária através da escolha de regimes mais adequados e da eliminação de redundâncias fiscais.

Outra possibilidade é renegociar dívidas para reduzir o passivo fiscal da empresa e, consequentemente, aliviar a pressão financeira durante tempos difíceis.

Um exemplo prático de como o profissional especializado pode ajudar uma empresa em tempos de crise é o caso hipotético de uma empresa que enfrentou uma crise financeira devido à queda nas vendas.

Com o auxílio de um bom profissional, esta companhia identificou diversas oportunidades de economia de tributos, como a utilização de incentivos fiscais para aquisição de novos equipamentos e a migração para um regime tributário mais favorável.

Além disso, o profissional ajudou a renegociar dívidas e a obter parcelamentos mais vantajosos, contribuindo para a melhoria da saúde financeira da empresa.

Portanto, vemos que o auxílio do profissional especializado no ramo foi essencial para o sucesso da empresa durante tempos de crise, sendo suficiente para que ela voltar a crescer no mercado!

E por quê? Este profissional é capacitado para identificar oportunidades de economia de tributos, evitar sanções fiscais, implementar medidas tributárias para reduzir custos e aumentar a margem de lucro, contribuindo para a renegociação de dívidas e contornando cenários negativos.

Como me especializar no ramo?

Mediante a importância da gestão financeira em tempos de crise e o papel fundamental que um profissional exerce em momentos como este, a dúvida que fica então é como, ou onde, uma pessoa pode se especializar nessa área.

O lado bom é que, atualmente, existem diversos cursos que podem te ajudar com isso, oferecendo conhecimentos atualizados e as melhores táticas e estratégias, sempre visando o bem-estar financeiro da instituição que ele trabalha (ou oferece seus serviços) e a boa atuação deste profissional.

Esse é o caso de alguns cursos de graduação que oferecem conhecimentos sobre o tema, como Ciências Contábeis e Administração e dos cursos de MBA em gestão tributária, que também estão disponíveis no mercado.

Aqui na Trevisan, temos o MBA Executivo em Gestão Tributária! Voltado para capacitar profissionais para atuar com legislação tributária e na aplicação prática, esta especialização é perfeita para quem deseja entender tudo sobre o assunto e ser um profissional diferenciado no mercado.

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